Wenn du diesen Blogbeitrag über die Gründung einer GmbH in Spanien (S. L. – Abkürzung für Sociedad Limitada) liest, gratuliere ich dir, denn das bedeutet, dass dein Unternehmen wächst, dass du deine Gewinne reinvestieren möchtest und dass du den schnellsten Weg dazu gewählt hast, nämlich die Internationalisierung.

In diesem Beitrag möchte ich dir einige sehr präzise und konkrete Leitlinien an die Hand geben, damit du deinen Traum von der Gründung einer Sociedad Limitada in Spanien verwirklichen kannst.

Vorbereitungen – Erste Überlegungen

Firmenname: Welchen Namen soll ich meinem Unternehmen geben?

Bevor wir unser Unternehmen gründen, müssen wir ihm einen Namen geben, und vorher müssen wir sicherstellen, dass dieser Name nicht bereits von einem anderen Unternehmen verwendet wird.

Dazu müssen wir beim Zentralen Handelsregister (Registro Mercantil Central) eine Negativbescheinigung des Firmennamens (Certificado negativo de la denominación social) beantragen, d. h. ein Dokument, das bescheinigt, dass der Name unserer künftigen Firma frei verfügbar ist.

Sobald wir grünes Licht bekommen, können wir den gewünschten Namen für unser Unternehmen für 3 Monate reservieren, damit wir genügend Zeit haben, ihn registrieren zu lassen.

Sollten wir den Namen nicht innerhalb von 3 Monaten registrieren lassen, wird der Name wieder freigegeben.

Kapitaleinlage: Wie hoch ist das Stammkapital einer GmbH in Spanien?

Das Mindestkapital beträgt 3.000 Euro und muss von dir allein oder von dir und deinen Geschäftspartnern auf das zuvor im Namen des Unternehmens eröffnete Bankkonto eingezahlt werden.

Wichtig: Sobald die Kapitaleinlage erfolgt ist, müssen wir von der Bank eine Bescheinigung (certificado) anfordern, um nachzuweisen, dass das Geld auf dem Konto ist und dass das Konto auf den Namen unseres Unternehmens lautet.

Warum ist sie so wichtig? Weil diese Bescheinigung später vom Notar verlangt wird.

Welche Informationen müssen in der Satzung enthalten sein, um eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung in Spanien zu gründen?

·        Name des Unternehmens

·        Unternehmenstätigkeit (was wir in unserem Unternehmen tun)

·        Abschlussdatum des Geschäftsjahres (dieses muss nicht unbedingt mit dem Kalenderjahr übereinstimmen, es kann z.B. auch von April bis April gehen)

·        Eingetragener Unternehmenssitz

·        Stammkapital

·        Anzahl der Anteile, in die das Kapital eingeteilt ist

·        Führungssystem

Welche Dokumente muss ich dem Notar vorlegen, um eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung in Spanien zu gründen?

Die Unterlagen, die dem Notar vorgelegt werden müssen, sind:

·        Satzung (estatutos sociales) (siehe vorheriger Abschnitt)

·        Personalausweise (Documento Nacional de Identidad – D.N.I.) aller Geschäftspartner

·        Negativbescheinigung für den Firmennamen und

·        Bankbescheinigung

Mit diesen Unterlagen erstellt der Notar eine öffentliche Urkunde, d. h. er trägt sie in das Handelsregister ein.

Wie viel Steuern zahlt eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung in Spanien?

Eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung muss in Spanien Körperschaftssteuer (Impuesto de Sociedades) zahlen.

Als neu gegründetes Unternehmen, beträgt der Steuersatz 15 % im Jahr der Gründung und im darauf folgenden Jahr, solange unser steuerpflichtiges Einkommen positiv ist, d. h. solange wir mehr Einnahmen als Ausgaben haben.

Eine der wichtigsten steuerlichen Neuerungen im Gesetz über den allgemeinen Staatshaushalt für 2023 ist die Senkung der Körperschaftssteuer von 25 % auf 23 % für Unternehmen und Einrichtungen mit einem Umsatz von weniger als einer Million Euro

Genossenschaften sind steuerlich geschützt und werden mit einem Satz von 20 % besteuert.

Gemeinnützige Einrichtungen werden mit 10 % belastet.

Investmentgesellschaften und -fonds sowie Bankvermögensfonds mit 1%.

Ab welchem Einkommen ist es ratsam, eine S.L. in Spanien zu gründen?

Soll dein Gewinn zwischen 40.000 und 60.000 € liegen, ist es rentabler, eine S.L. zu gründen, als selbstständig zu bleiben. Wenn du selbstständig bleibst, musst du Einkommenssteuer (IRPF) zahlen. Da es sich um eine progressive Steuer handelt, bedeutet dies, dass du mehr zahlst, wenn du mehr verdienst. Genau wie in Deutschland.

Was tun, um eine GmbH in Spanien registrieren zu lassen?

Damit unsere neu gegründete GmbH steuerpflichtig ist, müssen wir beim Finanzamt (Hacienda oder auch Agencia Tributaria genannt) die NIF (Número de Identificación Fiscal) oder Steueridentifikationsnummer beantragen.

Dies geschieht mit Hilfe des Formulars 036, in dem das Kästchen 110 ankreuzen, das besagt „Solicitud de Número de Identificación Fiscal (NIF)“.

In diesem Formular und unter Punkt 4 müssen wir unsere Tätigkeit bei der IAE (Impuesto sobre Actividades Económicas) (Gewerbesteuer) anmelden.

Siehe unten gelb markiert: